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　　8月26日晚间，又有2家上市公司因资金占用被监管处罚。

　　聆达集团股份有限公司(以下简称“*ST聆达”)关联方在归还全部占用资金、解除了违规担保后，依旧收到大连证监局的行政处罚告知书，大连证监局拟对公司和相关责任人罚款500万元；山东新华锦国际股份有限公司(以下简称“新华锦”)当晚披露的2025年半年报显示，公司存在资金占用余额4.06亿元，被青岛证监局责令限期6个月整改。如公司未能在责令改正期限内完成整改，将被依规启动规范类退市程序。

　　去年4月份发布的退市新规将大额资金占用未整改纳入规范类退市情形，“以退促改”推动上市公司解决资金占用问题，截至目前，已经有8家公司通过多元方式解决了资金占用问题，清收金额合计超过80亿元。

　　在市场人士看来，近年来，监管层对资金占用、违规担保始终坚持“零容忍”高压态势，前期8家公司在规范类退市的“利剑高悬”下，“一司一策”解决了资金占用问题。此外，监管部门持续推动完善行、民、刑立体追责体系，充分彰显了监管“长牙带刺”，有棱有角和“两强两严”的监管理念，将更加有效保护上市公司和中小投资者权益。

　　合规意识淡薄

　　“关键少数”受重罚

　　8月26日，因涉嫌资金占用、违规担保事项，大连证监局对*ST聆达作出《行政处罚事先告知书》，拟对公司及时任董事长王明圣、副董事长林志煌合计罚款500万元。

　　*ST聆达通过采购预付款、在建工程、借款合同、银行承兑汇票贴现等方式向关联方转移资金，累计占用金额6560万元，违规担保金额1.26亿元，严重侵害上市公司及中小股东合法权益。

　　大连证监局在日常监管中发现公司存在部分资金占用问题后，迅速对公司采取责令改正的行政监管措施，此后立案调查。同时，大连证监局压实公司、关联方责任，督促及时归还占用资金。在监管及各方压力下，*ST聆达关联方陆续归还了全部占用资金，解除了违规担保。

　　经大连证监局查明，王明圣、林志煌单独或共同实施*ST聆达对外担保和资金占用行为，刻意隐瞒公司，导致公司未履行临时信息披露义务，且签字保证2023年年度报告内容真实、准确、完整，未勤勉尽责，是信息披露违法行为直接负责的主管人员。大连证监局根据违法行为的事实、性质、情节和社会危害程度，依法进行责任认定，本着“惩首恶”原则，对王明圣、林志煌分别给予200万元罚款。

　　“*ST聆达违规担保、资金占用案件反映出部分上市公司‘关键少数’合规意识仍淡薄。”业内人士表示，未来，上市公司“关键少数”仍需持续提高合规意识。

　　关联方资金占用超4亿元

　　监管部门“火速”出手

　　8月26日晚间，新华锦发布2025年半年度报告的同时，还披露了公司收到青岛证监局责令改正措施决定的公告，公司实际控制人控制的新华锦集团有限公司(以下简称“新华锦集团”)非经营性占用公司资金。

　　据公司半年报，截至当日，公司存在资金占用余额4.06亿元。监管部门“火速”出手，对公司采取责令改正的行政监管措施，严令要求公司、资金占用方和实控人采取积极措施，限期6个月内完成整改。这也意味着监管对资金清收的倒计时已经开启。

　　记者关注到，慑于监管压力，公司在公告中披露了资金占用的后续清收方案。新华锦集团及其关联方拟将其所持有山东即墨黄酒厂有限公司股权转让给青岛啤酒，相关方已签订《股权转让协议》标的对价为6.65亿元，金额上实现了对占用余额的覆盖。

　　后续，市场将对该协议的落地保持关注。如新华锦未能在责令改正期限内完成整改，将被依规启动规范类退市程序。业内人士指出，退市不是初衷和目的，而是为了“以退促改”，更加有力地推动上市公司解决资金占用问题。

　　市场人士分析表示，资金占用问题损害上市公司和投资者合法权益，影响资本市场诚信基础和投资者信心。上市公司及其实控人、大股东和董监高必须树牢上市公司姓“公”的理念，恪守忠实勤勉义务，筑牢公司治理和内部控制的第一道防线，不辜负投资者信任，深刻认识到背信损害上市公司利益，必将受到法律法规的严惩，终将“人财两空”。

　　推动立体追责

　　强化监管威慑

　　近年来，证监会系统对上市公司大股东及其关联方资金占用、违规担保始终保持高压执法态势，决不手软，陆续查处了一批资本市场害群之马。2024年，证监会依法从严打击35起资金占用类案件。